近年来，国内一些商业银行爆发了一些相对较大的案件。这些案例有一个共同的特点：风险大多集中在运营环节，即基层网点。该案的曝光反映出商业银行的内部控制，尤其是基层网点的控制仍然相对薄弱。如何有效控制风险是银行应该认真考虑的一个紧迫问题。本文试图对我国商业银行案例的深层次原因和治理路径进行粗浅的探讨。
一、银行案件的成因
俗话说：人生之初，性本善，善恶相对。正常情况下，道德、法律、理性等诸多因素制约着私欲的膨胀，人们会循着正常的轨迹，按规定行事。但随着条件的变化，环境的差异，思想的波动，一旦约束变得宽松，善恶的力量就会发生变化，人的恶的劣根性就会显露出来。近年来银行案件的成因分析，主要归纳如下。
1.思想教育放松，享乐主义抬头。随着金融体制改革的深化和社会主义市场经济的发展，金融业在国民经济中的地位和作用越来越重要。但随着体制转轨，市场经济发展，人们的价值观发生变化，心理平衡逐渐被商品经济大潮冲击而失去重心，向前看变成了看钱。在具体工作中，注重效益的人多，注重思想的人少，思想政治工作流于形式，跟不上时代的脉搏。有一种硬手软手的现象。讲学习、讲政治、讲健康动态的干部职工少了，更注重福利、年终分红，受利益影响越来越大。干部职工见面谈的话题，大多是问收入，对其他的事漠不关心。然而，任何追求都是基于现实的。如果超出现实，你的追求要么失败，要么导致脱离现实、违法违规的行为，直到发生经济案件。
2.体制观念淡薄，帮不上糖衣炮弹。从外部环境来看，银行在国民经济中的地位越重要，就越成为犯罪分子犯罪的主要目标，银行工作人员往往成为犯罪分子攻击和拉拢腐蚀的主要目标。纵观近年来查处的几起案件，涉案的犯罪分子大多是金融机构的负责人或信贷、会计、出纳、跨行等重要岗位的人员。正因为他们手中有一些权力，所以被罪犯盯住。如果我们的干部职工能够坚持原则，抵制干扰，争取过来，立场坚定，就不会导致违纪违规。相反，如果我们不能抵制一些不法分子的腐败和糖衣炮弹的攻击，我们就会放弃原则，失去原则，成为金钱和利益的囚犯。
3.内部管理失控，员工不够关心。从内部环境来看，金融体系管理仍存在许多薄弱环节。一是部分单位领导对案件预防重视不够，重业务轻管理，忽视对员工的思想政治教育和政策纪律教育。二是规章制度不落实，不按规定办事，违规操作、越权行为时有发生，留下案防隐患。第三，由于各岗位人员之间的相互影响，相互制约机制难以发挥作用，给不法分子留下了机会。
二、防止案件发生的对策
(1)银行案件防范的核心问题是关键岗位使用好人
国有银行改革和股份制银行创新发展的核心问题在于人力资源机制的完善，即使用和管理好人才。人的问题是银行案件高发的重要原因之一，解决好人的问题是国有银行股份制改革的关键环节。在我国商业银行通常的经营体制和机制下，国有银行原有的人情机制尚未被打破。而且，人情机制甚至成为银行实现改革目标、提高经营效率的重要障碍。
用苹果效应比喻国有银行的人际关系问题是恰当的。当一盒苹果里有一个坏苹果，你不找出来扔掉，整盒苹果最后都会碎。银行用人也是如此。个人态度往往决定和影响整个团队。如果不能用强有力的正向选择机制来保证效率和结果的一致性，也就是扔掉坏苹果，这个机构就不可能有一个正向的团队。人民问题在国有商业银行尤为突出。错综复杂的人际网络使得国有商业银行难以按照现代商业银行的制度要求进行人力资源的配置和管理，引入淘汰机制更是难上加难。即使发现某人有问题，由于某些原因、关系、感情等原因也很难及时提出纠正意见，甚至有问题的人有时也能得到提拔任命。只要没有重大恶性案件，人的问题就不会引起足够的重视，相关问题的责任人也不会受到惩罚。这种现象值得我们反思。坏苹果的作用是，如果不扔掉，好苹果就会效仿坏苹果，最终变成坏苹果，反映了银行操作风险和道德风险突出、银行案件频发的现实。
近年来，商业银行改革对银行管理提出了更高的要求，但道德教育和合规管理却相对较少。有的银行甚至鼓励基层员工以非法手段办理业务，宣称白猫黑猫是否有成绩是很好的描述。结果如何呢？有的猫不仅不抓老鼠，还和老鼠串通卖菜。面对国有银行改革的艰巨任务，我们必须正视现实压力，从国情和文化出发，改革弊端，提高人员效率，以此作为国有银行改革的核心。这样才能实现真正的突破。
一是切实加强员工思想教育，不断构筑思想道德防线。最重要的是加强员工教育。目前，商业银行暴露的操作风险突出表现为道德风险，因此有必要加强员工的职业道德和道德教育，培养风险和合规文化。制度本身不是一种文化，而是什么样的制度有什么样的文化。制度塑造文化，塑造的过程就是实施、控制和评价的过程。思想道德教育是防范案件风险的基础工作，必须不断把握。组织正式员工学习政治，提高政治思想觉悟，提高风险防范能力。对全行员工进行全面调查，实行动态管理，及时了解员工的思想、生活和工作中的困难，真正为员工解决问题。在员工中，
二是要看好关键人、抓关键岗位。各级领导班子在防范经济案件时，都要抓住关键岗位，关键人员，要建立齐抓共管的格局，发挥战斗堡垒的作用，在工作中认真坚持并严格实行案件防范工作责任制，做到分工明确，职责清楚。要进一步提高认识，真正解决实际工作中重业务轻管理，一手软，一手硬的问题，做到两个文明一起抓，两个成果一起要。单位领导要以身作则，带头执法，带头守纪，廉洁自律，严格管理班子和队伍。防止官僚主义。重大事项必须经集体研究，不能个人说了算。要坚持民主集中制原则，要经常深入实际去指导工作，搞好调查研究，发现和解决问题，防止纸上谈兵和主观臆断的漂浮作风。坚持正确的经营原则和经营政策。既要千方百计加大经营力度，提高经济效益，又要依法经营，坚决禁止超绕规模放款、弄虚作假或搞数字游戏等内部违规违纪行为，端正思想认识。
三是要筑起三道防线。权力失去制约，必然要滋生腐败。因此，加强监督制约机制建设，在预防经济案件上起着举足轻重的作用。在具体工作中，必须筑起三道防线。一曰日常业务监督防线，由各单位一把手负总责；二曰稽核审计防线，由单位稽核审计部门对业务工作实行定期审计稽核，堵塞漏洞。三曰社会监督防线，在社会上聘请行风监督员，增加工作透明度和公正公开程度，避免暗箱操作，防止内部案件的发生。
四是要狠抓制度的落实。没有规矩不成方圆，金融系统内部案件的发生与内部制度执行不严有着很大的关系。因此，加强制度建设势在必行。要进一步完善学习制度，建立职工学习档案。要抓好领导干部的廉洁自律工作，落实和完善领导干部廉洁自律十项规定，重大开支申报制度和贵重物品登记制度。要搞好领导干部的异地交流工作，以利于破除人情关系和容易诱发不廉洁的因素。四是要落实案件防范责任制，执行风险抵押金制度，使广大干部职工从思想上重视此项工作，确保案件防范工作达到一个新水平。
（二）切实防范操作风险，彻底铲除案件产生的土壤
就目前的情况看，为有效防范和控制操作风险，除了正在开展的工作外，我国商业银行还需要加强三个改善。
一是改善对基层网点的考核模式和评价人才标准。过去对基层网点的考核主要以绝对化指标作为标准，单纯的指标考核导致基层网点领导为了完成指标而弄虚作假，甚至也弱化了上级评价选拔人才的标准。为此，商业银行应该积极改善目前的指标考核体系，由突出量的考核转变为突出质的考核，要综合考核效益、成本、风险、合规等指标。在评价和选拔人才的标准上，也有待改善的地方，要强调管理人员的风险和合规意识。建议监管部门在对商业银行高层任职资格进行审核时，也可以适当往这方面引导，促进整个商业银行在评价人才标准上更为全面和审慎。
二是改善业务流程管理。国内商业银行现行的不少业务流程都是很早以前设计的，反映的是当时手工模式下的技术和认识水平。随着电子技术和先进的理念在银行管理中的广泛应用，目前的业务流程管理已经不能适应银行业务发展和风险控制的要求，相应的新的流程未能完善起来，这也是对基层网点控制不到位、容易形成操作风险的一个重要因素。业务流程管理的改善包括两个方面：其一是组织架构流程的改革，压缩管理层级，实现前、中、后台业务分离；其二是业务操作流程的整合，追求的是零缺陷管理理念，要特别强调这是一个常态管理过程。这两个方面是相互促进的，都有助于增强对基层网点的控制力。商业银行在改革工作中，目前把工作重点放在组织架构流程的整合上，对业务操作流程的整合所花的精力还比较少。我们国内的商业银行在这方面的工作还需要进步加强。
三是改善授权管理制度。现在我国商业银行的授权制度是与银行四级架构、分散管理的模式相对应的，对基层的授权比较庞杂，管理效果也不好。在商业银行的业务流程得到整合以后，由传统的四级架构改变为三级、二级架构或按产品线整合后，相应的授权结构也必须有所改变。在新的授权体系设计上，注意将纵向和横向授权结合起来，加强纵向授权管理。
（作者单位：建行湖南省永州市分行）
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